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有关生前信托的十问十答

Updated: Mar 13, 2023

生前信托(Living Trust)作为一种成熟的财富规划方式,在美国已经流行了几十年,并在很多方面起到了代替遗嘱的作用。尤其在加州,不论是中产家庭还是高净值人士,做生前信托都是合适的,甚至算是必选项。不过,因为信托规划的专业性极强,很多人对生前信托都有不少疑问。李律今天就为大家一一破解。


1. 与遗嘱相比,为什么生前信托更靠谱?


答:生前信托不仅可以规避遗产认证程序(Probate),还是一种更加安全的财富传承方式。生前信托在您签字那一刻就生效,财产就可以转到信托里了。由生前信托持有房产,地契上会显示信托的名字。银行账户、股票债券等金融账户也可以变更为信托持有。这样虽然大家不知道信托文件的具体内容,但信托已经存在这个事实是无法隐藏的。并且,财产在生前就放进了信托,并由您管理使用信托财产。这种运作信托的行为,也能说明信托文件是您的真实意思表示,后人很难在法庭上推翻信托。您过世后,信托继续有效,财产的分配过户会根据信托条款进行,无需法庭介入。这样通过操纵信托文件,您就可以在过世后继续牢牢控制财产的走向。这正是信托的强大之处。


而遗嘱是在人过世后才可以去用的文件,财产在生前并不转移。人不在了就做不到任何事了,这样,立遗嘱人就失去了控制遗嘱执行的能力。遗嘱可能会遗失,或被人故意隐匿、篡改。加州法院如何解释遗嘱内容,也是不确定的。这些都会给您的财富传承带来很多变数。


2. 设立生前信托可以规避遗产税吗?


答:通常代替遗嘱的生前信托是可撤销的,即信托成立后可以随时变更或撤销。这种可撤销的的生前信托不能直接规避遗产税,但律师可以在信托内加入特别的条款设计,达到延迟缴付遗产税的目的。如果您需要直接规避遗产税,可以考虑成立更为复杂的不可撤销信托。


3. 把房产放入生前信托,就可以不怕债权人追债了吗?


答:生前信托是无法做到隔离您自己的债务的。要保护房产,需要成立复杂的不可撤销信托,或者用LLC/LP等形式持有房产。这些设计都比较复杂,需要您对规划的复杂性有一定的接受力。并且,如果债务纠纷已产生,或者债权人已起诉,基本上做什么规划都来不及了。如果您有意成立创业公司做生意,或从事医师、建筑师等高风险职业,或您正在考虑为商业贷款进行个人担保等,建议您抓紧时间联系律师,提早进行资产保护规划。


4. 美国信托和中国境内的信托产品差不多吗?


答:不是的,两者虽然都用"信托"这个词,实质差距很大。中国近年来信托业发展迅速,因此不少人有可能以为美国信托跟国内信托差不多。实际上,国内的信托,有很多是理财产品。国内信托立法也处在初级阶段,在债务隔离和遗产传承方面,国内的信托设计仍有较大提升空间。美国信托,是根基于美国国情而产生的特有的财富传承手段,有悠久的发展历史。根据所要达成的规划目的不同,还分有很多类别。每种信托,从设计结构,受托人选择、资产处置方式、以及涉及到的税务后果等都有其独特性。正可谓“此”信托非“彼”信托。您需要具体咨询美国律师,才能确定适合您的信托。


5. 如果我先过世,另一半之后再婚,我能阻止他们修改信托条款吗?


答:可以阻止。使用生前信托,可以禁止仍在世的配偶修改信托受益人,保证财产留给自己的孩子,限制仍在世配偶对遗产的消费等等。不过,要实现上述目的,需要律师全盘考虑您的家庭情况,对信托条文进行较复杂的设计。


6. 通过生前信托留财产给子女,可以防儿媳或女婿离婚分财产吗?


答:可以。传统财富传承方式是由孩子直接继承家族财产。这样一旦离婚,孩子的离婚配偶是有可能分到一部分财产的。通过生前信托的特别设计,可以在您过世后,把资产继续保留在信托里,这样就能够有效隔离信托财产和孩子的婚内财产。他们的离婚配偶就拿不走您留给孩子的财产了。当然,这个设计也是比较复杂的,需要您在律师的协助下完成。


7. 我是新移民,在美国没有其它亲戚,能指定国内的亲友做受托人吗?


答:这个问题比较复杂,要结合实际情况来看。通常在可撤销的生前信托中,您作为信托成立人,也是信托的受托人和受益人。这样,您可以自由支配使用信托财产。在您不幸身故或丧失行为能力时,继任的受托人可以帮您继续打理信托财产。由您指定的继任受托人,最好是美国居民。否则,信托会被美国国税局认定为外国信托,有可能产生较严重的税务后果。但是,在某些特定情况下,用国内亲友做受托人也是合适的,甚至还能有税务上的好处。有经验的律师会结合您的具体情况,帮您选择合适的继任受托人。


8. 找不到合适的继任受托人怎么办?


答:如果在美国没有亲戚朋友帮忙,您可以考虑花钱请专业受托人或受托机构做继任受托人。不过,通常这些机构对资产额有一定要求,对信托文件的内容,尤其是受托人条款,也有一定要求。您需要请熟悉这些机构运作的律师,帮忙起草符合机构要求的信托文件。否则,受托机构可能会拒绝提供受托服务。


9. 财产以夫妻联合产权方式持有,是否还需要设立生前信托?


答:需要设立。虽然联合产权制度允许一方过世后,另一方配偶直接拿到财产,但如果夫妻俩同时过世,还是要经过法院的遗产认证程序,财产才能过户给继承人。并且,当一方配偶丧失行为能力时,是无法直接进行房产买卖等财产转移的。您需要到法院申请成人监护人,由监护人代表失能一方在房地契等文件上签字。如果设立了生前信托,就可以免掉申请监护人程序,为您节省大量的时间和律师费。


10. 在加州成立生前信托后,我搬到外州,信托还有效吗?


答:信托有效。您搬到外州后,并不需要重新再做一套生前信托。加州的生前信托在全美50个州都是有效的。




声明:由于信托法律非常复杂,个案情况也多有不同,本文仅对设立生前信托的一般情况进行概括性的资讯介绍,不构成对任何个案的法律意见。如果您有具体问题,欢迎在本栏目下留言,或者直接联系李蕾律师咨询。感谢您的阅读!

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