top of page

请律师做遗产规划的九大理由

Updated: Mar 13, 2023

现代社会,美国家庭资产早已出现多样化、复杂化和跨境化趋势。但不少人对遗产规划的重要性仍然认识不足。有人自己写遗嘱,还有人虽然了解生前信托可以代替遗嘱,避免费时费钱的遗产认证程序(Probate),但却把生前信托等同于几份法律文件,觉得用网上的一些商业软件生成文本就可以了。在李律师眼里,这些DIY做法都是非常危险的。遗产规划在美国历史悠久,涵盖的内容范围非常广泛,并不仅仅是生前信托。律师提供的是遗产规划全套设计和咨询服务,不是只提供法律文件。并且,信托确认的是一种合同关系,其文件内容本身也具有高度的技术性,并不适合非律师人士撰写。李律今天就从专业的角度跟大家谈一谈请律师做遗产规划的九大理由。

一、律师会评估家庭所有资产项目,根据资产类型的不同,安排不同的继承方案。


设立生前信托,只是其中一种方案,适合处理美国境内的房产、银行账户、投资理财账户等。但遗产规划律师的工作不仅限于成立生前信托。律师会全面检视您的所有资产,根据资产的特点,灵活安排继承方案。比如,如果您拥有人寿保险、退休账户、年金等,您需要正确填写发行机构自行设计的指定受益人表格(Beneficiary Designation Form),通过这个表格而不是生前信托来确定继承人,才能避免Probate。这些表格的填写,专业性非常强。以退休账户为例,因为各个机构的发行政策都有差异,生前信托对退休账户的继承分配也有影响,如果处理不当,不仅容易产生额外的所得税,有时甚至会导致Probate。曾有这样一个案例,客户用网上软件自行设计信托。结果,因为不了解一方过世后的信托财产分配原则,设定信托条款不当,导致丈夫去世后,妻子无法对丈夫的退休账户进行Rollover,额外产生了17.5万美金的联邦所得税。有经验的遗产规划律师,一定会帮您避免这些错误。

二、律师可以帮您向生前信托正确注资。


很多人以为只要成立一份简单的信托,就会避免法院的Probate。这个认识是不够准确的。生前信托成立后,还必须将资产放到信托里,即俗称的注资Funding,才能避免Probate。没有注资这一步,成立的生前信托只是一份空壳文件,并不具有任何作用。如何向信托注资,是专业性很强的工作。哪些资产可以放入生前信托,哪些资产不能放入,哪些资产不需要放入,不放进信托的资产,可以用哪些方式安排继承并避免Probate,这些问题都需要律师的专业判断。另外,不同资产的注资方式也有很大不同。房产放入信托,需要更新房地契,并申请免除地税调整和交易税;把公司的股东权益放入信托,需要准备转让文件,必要时还要修改公司章程;如果您拥有特别资产,比如比特币,有商业价值的网站、或拥有枪支、私人飞机等,这些都要经过特别程序,才能由继承人接手。律师在这方面会为您提供专业指导,保证您的财产传承顺利进行。

三、律师撰写文件,可以落实您的真实意愿。

遗嘱或信托文件,都是法律文件。法律文件的写法必须合乎法定要求,才能生效,才能被法院和其它政府部门承认,否则写了也几乎等于白写,让您的意愿落空。严格说来,律师写文件的主要目的不是给您看,而是把您的意愿用合适的法律用语表达出来,在财产过户或发生纠纷时,给法官或其它政府部门看的,以期获得官方的认可。以继承房产为例,如果房产已由信托持有,那么在继承房产更名的过程中,县政府的登记部门会查阅信托文件,确定房产根据信托条款分配。地税评估官也会核查地契和信托的内容。信托合同如果写的不够清楚,不仅影响房产更名,甚至会带来不利的税务后果。


相对于信托合同,遗嘱的起草要简单些。但是,仍然建议由律师把关。从实务上看,常见的错误有遗嘱的证人资格不符,或者签名不当等。遗嘱内容和形式都受州法管辖,而各州的规定多有不同。如果随便下载网上的表格填写,很容易张冠李戴,把它州的法律表格看成本州的。遗嘱内容的写法,也有很多讲究。比如有人喜欢在遗嘱中详细列明境内外各项财产的情况,而继承人只有一个。这种情况下,其实是不应该这么写的。要知道,美国法院通常并不处理境外资产的继承,但会公开遗嘱,这等于是为恶意债权人追讨财产打开了方便的大门。如果事先咨询律师,律师肯定会提醒您这些潜在风险,并建议您更改表达方式。另外,如果想要剥夺某些法定继承人的继承权,也需用到特别的法律语言表达,否则之后很容易引起争产风波。有律师帮您起草,就可以避免上述这些风险和麻烦。

四、律师会帮您做好税务规划。

随着美国遗产税免税额的大幅提升,目前大部分中产阶级家庭都不需要缴纳遗产税了。但是,您仍然不能忽略税务规划。首先,遗产税政策历来受美国两党政治的影响。目前的遗产税免税额到2026年年初会下降一半。但由于发生新冠疫情,政府财政必然紧张。为增加政府收入,遗产税的免税额很有可能提前被调整。律师会时刻关注税法变动,为您提供最新的法律资讯。并且,律师还会在房产继承中帮您规划节省地税、交易税和增值税。如果您打算进行慈善捐赠,也需要了解如何利用慈善团体的特别所得税优惠政策。最后,如果您正在办理移民,本身在美国有资产,或子女是美国籍,但您自己还不是美国居民,您需要进行移民前的税务规划。即便您已移民但还没入籍,也要注意,适用于您的税法政策跟美国公民是有很大分别的。在设立信托的过程中,您需要了解这些税法政策上的不同。在处理美国境外资产的继承时,也要注意英美法系和大陆法系的不同。美国的遗产管理人制度并不被中国法院承认,很多国家也不承认美国的生前信托,贸然用美国的生前信托持有海外资产,还有可能产生额外的税务负担。只有依靠很有跨境经验的律师,才能帮您化解以上各种风险。

五、律师会在信托内设计特别的资产保护条款。

信托是一项重要的资产保护工具,但是跟很多人的认识相反,仅仅把资产放进信托里,是达不到资产和债务相隔离的目的的。您需要在生前信托合同内设有特别的资产保护条款,或成立特别种类的不可撤销信托,才能达到资产保护的目的。根据要保护的对象不同,资产保护条款的写法也不尽相同,相应的保护力度也会有所差别。这方面,律师会与您深入沟通,根据您的家庭资产情况和具体需求,个性化的设计资产保护结构。资产保护受判例法影响非常大。有经验的律师会根据法院颁布的最新判例,及时调整资产保护策略。对于高价值资产,律师还会创造性的将信托和有限责任公司或有限合伙等形式相结合,设计双层保护机制,最大化的隔离资产和债务。并且,律师也可以在生前信托合同内设计子女的离婚和资产保障条款,防止子女的离婚配偶或其它债权人拿走您留给子女的遗产。可以说,没有律师的协助,想要达到上述资产保护的目的是非常难的。

六、律师可以处理复杂家庭中的财产传承。


不少夫妻会担心如果一方先过世,另一方再婚,其再婚配偶会威胁到原来子女的遗产继承权。律师可以帮助设计传统A-B型信托或QTIP信托,保障前段婚姻中子女的继承权。针对个人住房,也可以设计房产信托,给予再婚配偶一定的居住权,房产在再婚配偶过世后重新分配给前段婚姻中的子女,防止自家房产落入再婚配偶的亲戚手中。以上这些设计都有很多细节要考虑,比如在生配偶从过世配偶的遗产中取得收入的方式;如果在生配偶的财商能力不够,是否要加大资产保护力度,不仅要防范再婚配偶,也要防范其他不良人士的欺骗等。律师可以灵活设计信托条款,最大程度保护您的家庭资产,并促进家庭的和睦。

七、律师可以帮您设计保护未成年子女的计划。

很多父母都有这样的担心,万一两人同时过世,子女还没长大,谁会在生活上照顾孩子?家庭资产由谁来管理?又如何为孩子所用?或一方离婚带娃,一旦自己有任何不测,不想将监护权转移给另一方,那又该如何处理?另外,有些小孩有特别需求(Special needs),常年依赖政府福利。那将来子女继承了遗产,是否会影响政府福利?还有些小孩花钱大手大脚,或者吸毒酗酒不上进。他们得到遗产后,可能瞬间就挥霍掉父母累积的大半生财富,从而让他们失去人生的保障。如何安排遗产继承,规范这些有不良行为的小孩呢?对于国际家庭,有不少人希望指定远在中国的祖父母作为小孩的监护人,一旦出现意外,小孩可以被祖父母带回国内生活。但是国内的祖父母没有美国身份,在处理美国财产上又有很多阻碍。如何选择合适的财产受托人?这些问题实际上涉及到婚姻家庭法、信托法、跨境税务等一系列法律规范。仅凭自己的判断,很难兼顾以上法律的要求。有经验的律师会为您提供专业意见,帮您选择合适的小孩监管人、财产受托人,并且可以设计控制小孩对遗产处置权利的信托条款,解除您的后顾之忧

八、律师可以加强您在丧失行为能力时对财产和人身的掌控力。

有经验的律师,不仅可以帮您规划遗产分配,还会通过安排财产授权书和医疗授权书,加强您在丧失行为能力时对财产和人身的掌控力。这也是遗产规划的服务内容之一。我们知道市面上有很多版本的财产授权书和医疗授权书,有法律提供的篇幅较短的参考文本,也有金融机构或医疗单位自己设计的表格,还有由律师撰写的条款众多的专业版本。这些版本在法律上都是有效的,但究竟哪种适合自己呢?这其实需要律师的专业判断。不过,加州继承法规定,任何觉得自身利益被影响的人都可以到法院去质疑非由律师建议的授权书。而如果您在准备授权书的过程中取得了律师的建议,此类授权书的效力将大为提升,只有少数几类特定的人可以提出质疑。加州还允许在医疗授权书上安排安乐死、授权获得个人医疗信息以及后事安排等。只有通过律师专业的指导,才能有效保证这些文本发挥应有的作用。

九、律师会跟您的家庭建立长期关系,为您提供持续的售后服务。

遗产规划并不是一次性服务。随着家庭财产的增加、子女长大,出现离婚、一方过世、对受托人不满意,要增加或减少受益人,以及税法的变动等情况,都需要重新审视信托文件,作出适当的更改。有些文件是有时效性的,比如财产授权书和医疗授权书,虽然法律规定可以一直有效下去,但如果签署的授权书时间较久,为防诈骗,不少机构是不接受的。不过,如果您事先请了律师做规划,这些方面就不用担心。很多律师都为客户提供持续的售后服务。他们会不定期的提醒您对文件进行必要的修订,有相关法律的变动,也会及时通知您。这些律师熟悉您的家庭情况和遗产规划内容,可以与您的家庭建立长期的个人关系。您和您的后代在管理信托财产过程中遇到的各种问题,都可以及时与律师联系解决,保障您的家族财富顺利传承。

总之,做遗产规划是一项专业性非常高的工作。每个家庭的情况都是不同的,律师会根据您的心愿和家庭实际情况,个性化的设计信托文件条款和继承方案,这些工作是无法用事先设计的统一表格填一下就完成的。要知道,人一旦过世,就什么也做不了了。如果您的法律文件或继承安排没有事先经过律师过目,存在隐患,等人过世后就无法再修改了。从长远看,尽早落实家庭财产传承安排,不仅可以促进家庭合睦,也会避免一旦出现争产纠纷导致的大量诉讼费用支出和财产损失。因此,在美国生活的每个人都需要高度重视家庭财产传承和遗产规划。

997 views0 comments

Kommentare


Post: Blog2 Post
bottom of page